一、背景与概述
2024年3月6日，美国司法部（DOJ）、商务部工业与安全局（BIS）和财政部海外资产控制办公室（OFAC）共同发布了《非美国主体遵守美国制裁及出口管制法律的义务》联合合规说明。此举旨在明确外国个人和实体在美国制裁与出口管制法律框架下的法律责任，商界了解并应遵守的相关法律规定，特别针对与美国有业务往来或可能涉及美国法律管辖范围内事务的非美国公司。
二、美国制裁与出口管制法律的适用性
（一）美国制裁法律
美国通过OFAC管理和执行面向特定国家、实体和个人的经济和贸易制裁。这些制裁措施包括财产冻结、限制特定交易以及全面或部分贸易禁令。美国制裁的对象包括被认定为威胁美国国家安全和外交政策的外国政权、恐怖分子、国际毒品贩子及其它恶意行为者。
（二）出口管制法律
美国出口管制由BIS根据《2018年出口管制改革法案》（ECRA）和《出口管制条例》（EAR）实施。EAR不仅管制从美国出口的物项，还管制再出口、国外转让、含美国原产部件或软件的外国制造物项，以及使用美国技术或生产设备生产的某些外国制造物项。
三、非美国实体面临的法律风险
非美国公司若未遵守美国制裁或出口管制法律，可能面临重大法律和经济风险，包括民事或刑事处罚。特别是，OFAC可以根据“严格责任”原则追究民事责任，即便非美国实体未意识到其行为违反了美国法律。
四、合规措施与注意事项
非美国实体应采取以下合规措施以降低违反美国制裁和出口管制法律的风险：
1、制定和执行基于风险的合规程序：建立并维护一个有效的合规框架，包括内部控制、审核和培训计划，以管理与美国有业务联系的支付和商品流。
2、了解你的客户（KYC）：加强客户尽职调查，确保与合规筛选协议整合适当的客户信息和地理位置数据。
3、风险评估：定期对业务活动进行风险评估，特别是那些涉及受制裁国家、个人或实体的交易。
4、主动自行披露：若认为可能违反了美国法律，应向相关机构自愿披露可能的违规行为。
5、监控与报告：建立有效的监控和报告机制，确保迅速识别、报告和解决合规问题。
非美国实体必须认识到，与美国有业务往来或其活动可能受美国制裁与出口管制法律影响时，应采取主动措施确保合规。通过实施稳健的合规计划和采取适当的风险管理策略，可以有效降低违规风险，保护企业免受潜在的法律和经济后果。
