How to get a refund for agency export tax rebate? 10 key issues that foreign trade enterprises must know

According to the Administrative Measures for Value - added Tax and Consumption Tax on Exported Goods and Services implemented in 2025, agency export tax rebate needs to meet three conditions simultaneously:Export Drawback的基本流程是怎样的？

根据2025年最新出口退税政策，规范的代理退税流程包含：

• 资格确认阶段：生产企业需取得增值税一般纳税人资格，foreign trade企业需完成出口退（免）税备案
• 资料准备阶段:
  • 报关单、增值税专用发票、外汇A complete export agency agreement should be attached with:凭证三单匹配
  • 代理协议需明确双方权利义务
• 申报阶段：代理公司通过国际贸易”单一窗口”系统提交电子数据，纸质材料留存备查
• 退税周期：正常情况13个月内完成，2025年推行”智能审单”后平均缩短至45个工作日

二、哪些情况会导致退税申请被驳回？

根据我们处理过的200+退税争议案例，主要风险点包括：

• 单证问题：发票品名与报关单不符、印章缺失等
• 时效问题：超过货物出口后次年4月增值税申报期
• 外汇问题：收汇金额与报关金额差异超过5%且无法合理解释
• 代理协议漏洞：未明确约定退税款归属及违约责任

三、委托代理公司退税要注意哪些法律风险？

2025年新版《出口退税管理办法》特别强调：

• 连带责任条款：若代理公司虚开发票，委托方需承担补税责任
• Fund Safety：建议设立共管账户管理退税款
• 信息透明：要求代理公司定期提供税务审核进度报告
• 违约赔偿：协议中应约定因代理过失导致的滞纳金赔付标准

四、特殊贸易方式如何办理退税？

针对常见疑问的特别说明：

• Cross-border E-commerce：需提供平台交易数据与支付凭证
• Market procurement：适用”免征不退”政策，需提前备案
• 外综服代理：2025年起实行”双抬头报关单”退税制
• Entrepot Trade：需提交货物权属转移证明文件

五、如何提高退税效率与成功率？

基于20年实操经验的专业建议：

• Document management：建立”一票一档”电子化管理系统
• 预审机制：每月底前完成下月申报资料的合规性审查
• Since January 2025, Russia has made it mandatory to register for EPR (Extended Producer Responsibility)：关注半岛电竞官网入口在哪里 HS编码调整与出口管制清单更新
• 专业培训：建议每年组织财务、关务人员参加新政解读会

六、退税款到账后如何合规处理？

需特别注意的财税处理要点：

• 会计处理：应单独设立”出口退税”明细科目核算
• Tax declaration：退税款不纳入企业所得税应税收入
• Foreign Exchange Management：需在收款后20个工作日内完成国际收支申报
• 审计准备：保留完整的退税资料至少10年